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社会保险稽核监管细则

人气:417    发布日期:2016-8-3 16:35:09
 

 

为维护参保人员的合法权益,根据《社会保险法》、《社会保险稽核办法》、《社会保险费申报缴纳管理规定》等法律法规和《安徽省政府权力运行监督管理办法》,县社保局结合实际,加强对社会保险稽核事项的监管,制定本监管细则。

一、社会保险稽核监管要求

县社保局根据法律法规等规定,通过社会保险稽核,确保参保职工应保尽保,社会保险费应收尽收,杜绝冒领社会保险待遇,确保社会保险基金安全运行。

二、社会保险稽核对象

已经或应该参加本统筹地区各项社会保险业务的用人单位和个人,社会保险经办机构内部部门。

三、社会保险稽核内容

(一)征缴稽核

 1.参保单位参加社会保险的用工人数、工资支出总额、缴费基数、代扣代缴职工个人社会保险费等情况及参保职工个人缴费基数、缴费情况是否符合国家和省、市有关规定。

2.参保单位和个人是否按时足额缴纳社会保险费。

3.欠缴社会保险费的单位和个人补缴情况。

4.违反社会保险费征缴有关规定的其他行为。

(二)支付稽核

1.参保单位、参保个人在领取各类社会保险待遇过程中是否存在虚报、隐瞒、重报、转借、冒领社会保险待遇等违法违规行为。

2.其他违反社会保险制度规定的行为。

(三)社会保险内部控制

1.社会保险基金支付的养老保险待遇发放、一次性待遇发放、退休人员基本养老金待遇核定、供养直系亲属抚恤金支付、养老保险关系转移的个人帐户基金的转入转出及重复建帐退费等经办业务的事前内控。

2.单位或个人参保登记、参保人员增减变动、社会保险关系转移、社会保险退费、医疗保险在职转退休、基本信息变更、领取养老保险待遇资格认证、参保人员档案并户、大病救助剥离等经办业务的事后内控。

3.因工作需要或领导指定的专项内控。

四、社会保险稽核方式

稽核部门可通过日常稽核、重点稽核、举报稽核、书面稽核、实地稽核等方式对被稽核对象进行稽核。

五、社会保险稽核措施

 1.接受群众对参保单位、个人、以及其他相关单位和个人的举报、投诉。

2.相关股室或其他单位、部门移交的社会保险违规事件。

3.稽核部门通过计算机系统监控、按计划进行实地日常稽核(明查暗访)等途径获取的相关信息。

4.档案室移交的社会保险业务经办档案。

5.其他合法途径获取的违规信息。

六、社会保险稽核程序

1.稽核部门应先对稽核信息进行甄别和审查、分析,明确稽核的对象,确定稽核的途径与方式。

2.稽核部门通过书面稽核的,应向被稽核对象发出《社会保险书面稽核通知书》;通过实地稽核的,应向被稽核对象发出《社会保险稽核通知书》。

3.必须由两名及以上稽核人员组成稽核小组持相关检查执法证件依法开展社会保险稽核。

4.稽核人员向被稽核对象调查取证或约谈相关人员时,应说明身份,主动出示检查执法证件。稽核人员有权进行问询、查询、录音、录像以及复制与稽核事项有关的资料,并填写《社会保险稽核工作记录》,工作记录表应当由稽核人员和被稽核对象业务经办人和法定代表人或法定代表人委托的代理人签名或盖章。当面约谈当事人的,应按规定格式做好《社会保险稽核调查(询问)笔录》,笔录应当由稽核人员和被稽核对象签名或盖章;被稽核对象拒不签名或盖章的,应注明拒签原因。通过书面稽核的,被稽核对象应在规定时间内向稽核部门递交《社会保险书面稽核自查表》,同时递交与稽核事项有关的资料,自查表应当由被稽核对象签名或盖章。经过以上稽核调查,从而认定被稽核对象是否违规,并确定违规金额。

5.对于稽核中发现用人单位或个人有违规领取社会保险待遇行为的,稽核部门应当填写《社会保险待遇停止(暂缓)拨付通知书》,经分管领导审批后通知业务部门立即停发,并责令单位或个人退还,稽核对象拒不退还的,社会保险经办机构移送人社行政部门。

6.对开展的各项社会保险业务经办的内控工作要形成内控报告单,内控报告要提出内控结果、意见和建议,对发现的问题要提出整改意见和建议,报告主要领导,并向相关部门下达内控整改通知书,督促问题的整改。

七、社会保险稽核处理

稽核部门应对稽核结果进行审查,按下列程序对被稽核对象作出处理。

1.对于经稽核未发现违规行为的被稽核对象,稽核部门应当在稽核结束后5个工作日内向被稽核对象书面告知其稽核结果。                 

2.对于稽核对象存在违法违规行为的,稽核部门要据实填写《社会保险稽核整改意见书》,按有关规定据实提出稽核处理意见后,报分管领导审批。稽核部门应在稽核结束后10个工作日内将《社会保险稽核整改意见书》送达被稽核对象。被稽核对象对稽核结果有异议,并在规定时间内提供书面意见和相关证据的,稽核部门应当重新审核检查,在10个工作日内经分管领导签批后,向被稽核对象送达《社会保险稽核复查通知书》。

3.被稽核对象应在限定时间内严格执行稽核整改决定。对情节严重或拒不执行整改意见的,社会保险经办机构应报请人社行政部门依法处罚。构成犯罪的,交由司法机关依法追究刑事责任。

4.稽核部门应做好稽核情况的登记、记录工作,稽核结束后要及时将有关资料整理、归档、保存。

5.案件处理完毕后,应将调查处理情况及时回复举报人,并根据需要做好保密工作。

八、责任追究

社会保险经办机构稽核工作人员在稽核过程中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

 

 

 

 

 

 

 

 

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